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Bonne nouvelle pour de nombreux retraités : à partir de 2026, votre impôt pourrait enfin baisser… mais seulement si votre pension reste sous un certain seuil. Un amendement du Sénat ouvre la voie à une réforme qui pourrait alléger la fiscalité pour des millions de foyers. Alors, êtes-vous concerné ? Et surtout, que devez-vous faire pour en profiter ?
Ce qui va changer pour votre impôt
Actuellement, vos pensions de retraite bénéficient d’un abattement de 10 % avant le calcul de l’impôt. Ce système comprend toutefois un minimum de 450 € par personne et un plafond de 4 399 € par foyer.
Le gouvernement souhaite remplacer cet abattement par une déduction forfaitaire. Initialement fixée à 2 000 € par retraité, cette déduction a été rehaussée à 3 000 € dans un amendement voté par le Sénat.
Ce changement pourrait être favorable à beaucoup de retraités modestes. Mais tout dépend de vos revenus exacts.
Le seuil clé : pourquoi 2 500 € par mois est déterminant
Le point d’équilibre entre les deux systèmes se situe autour de 30 000 € de pension annuelle, soit environ 2 500 € par mois.
Voici la logique :
- Si votre pension annuelle est inférieure à 30 000 €, la déduction fixe de 3 000 € est souvent plus avantageuse
- Si votre pension est supérieure à 30 000 €, le système actuel avec 10 % d’abattement reste en général plus intéressant
Résultat : pour environ la moitié des retraités, cette réforme pourrait stabiliser voire diminuer légèrement leur impôt.
Deux exemples concrets pour mieux comprendre
Voici deux cas typiques, pour comparer les effets des deux systèmes sur le revenu imposable :
Cas 1 : Pension de 1 800 € par mois
- Pension annuelle : 21 600 €
- Abattement actuel : 10 % = 2 160 € ⇒ Revenu imposable = 19 440 €
- Déduction forfaitaire : 3 000 € ⇒ Revenu imposable = 18 600 €
Conclusion : vous gagnez. La réforme vous allège l’impôt.
Cas 2 : Pension de 3 000 € par mois
- Pension annuelle : 36 000 €
- Abattement actuel : 10 % = 3 600 € ⇒ Revenu imposable = 32 400 €
- Déduction forfaitaire : 3 000 € ⇒ Revenu imposable = 33 000 €
Conclusion : vous perdez (un peu). Le système actuel est plus favorable.
Comment savoir si vous êtes gagnant ?
Un simple calcul suffit :
- Multipliez votre pension mensuelle par 12 pour obtenir votre pension annuelle.
- Comparez ce chiffre à 30 000 €. Si vous êtes en dessous, la réforme vous est probablement avantageuse.
Pour plus de précision, testez les deux méthodes de calcul :
- 10 % d’abattement avec minimum de 450 € et maximum de 4 399 €
- Déduction fixe de 3 000 €
Préférez l’option qui vous donne le revenu imposable le plus faible.
D’autres éléments qui influencent votre impôt
Ce n’est pas tout. Plusieurs autres règles peuvent alléger votre note fiscale :
- Abattement pour les +65 ans : 2 795 € si le revenu net imposable ≤ 17 510 €
- Abattement réduit : 1 398 € si le revenu est entre 17 510 € et 28 170 €
- Ces montants sont doublés pour les couples remplissant les conditions
Concernant les contributions sociales (CSG, CRDS, CASA) :
- Exonération totale si le revenu fiscal de référence par part ≤ 12 818 €
- CSG à taux réduit (3,8 %) si le revenu par part est entre 12 818 € et 16 755 €
Que pouvez-vous faire maintenant ?
Pour l’année 2025, rien ne change encore. La réforme pourrait s’appliquer dans l’impôt 2026 (revenus de 2025) si elle est votée. D’ici là, voici ce que vous pouvez faire :
- Faites vos calculs dès aujourd’hui pour estimer l’impact
- Évitez les pics de revenus exceptionnels en les étalant si possible
- Examinez les solutions d’épargne retraite pour lisser vos revenus imposables
- Suivez les débats budgétaires de 2025 pour rester informé des évolutions
Un petit effort de simulation maintenant peut vous éviter une mauvaise surprise fiscale dans deux ans. Si votre situation est complexe, n’hésitez pas à consulter un conseiller fiscal spécialisé.
