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Une réforme fiscale pourrait soulager de nombreux retraités dont la pension mensuelle est inférieure à 2 500 €. Votée au Sénat, cette mesure changerait la manière dont les pensions sont imposées. Mais tout dépend d’un seuil très précis. Voici ce que vous devez savoir pour savoir si vous êtes concerné — et comment agir dès maintenant.
Un changement de méthode pour calculer votre impôt
Actuellement, vos pensions bénéficient d’un abattement de 10 % avant l’application de l’impôt sur le revenu. Cet abattement est soumis à :
- un minimum de 450 € par personne
- un plafond de 4 399 € pour l’ensemble du foyer
La réforme propose de remplacer ce mécanisme par une déduction forfaitaire fixe.
Initialement prévue à 2 000 €, cette déduction a été rehaussée à 3 000 € par retraité grâce au vote du Sénat. Toutefois, cette mesure ne s’appliquera qu’en 2026 si elle est définitivement adoptée dans le budget.
Pourquoi le seuil des 2 500 € par mois change tout
Ce nouveau système modifie le point à partir duquel il est plus ou moins intéressant pour vous. La déduction fixe avantage surtout les retraités modestes.
Le seuil pivot se situe autour de 30 000 € par an, soit environ 2 500 € par mois. Voici ce que cela implique :
- En-dessous de 2 500 € : vous êtes généralement gagnant ou au moins à égalité.
- Au-dessus de 2 500 € : le changement pourrait entraîner une hausse de votre impôt.
Exemples concrets pour mieux comprendre
Voici deux cas typiques :
- Pension de 1 800 € par mois (soit 21 600 € par an) :
- Avec l’abattement de 10 % : revenu imposable = 19 440 €
- Avec la déduction fixe de 3 000 € : revenu imposable = 18 600 €
- Résultat : vous y gagnez
- Pension de 3 000 € par mois (soit 36 000 € par an) :
- Avec 10 % : revenu imposable = 32 400 €
- Avec 3 000 € déductibles : revenu imposable = 33 000 €
- Résultat : vous perdez l’avantage
Comment savoir si vous êtes gagnant ?
C’est simple et rapide. Voici la méthode en 2 étapes :
- Calculez votre pension annuelle : multipliez votre pension mensuelle par 12.
- Comparez-la à 30 000 € :
- Si vous êtes en dessous, la réforme est généralement avantageuse.
- Si vous êtes au-dessus, vous risquez de payer plus.
Pour aller plus loin, simulez les deux situations :
- Appliquez l’abattement de 10 % (sans descendre sous 450 € ni dépasser 4 399 €).
- Comparez ensuite avec la déduction fixe de 3 000 €.
- La méthode qui donne le revenu imposable le plus bas est la plus intéressante pour vous.
D’autres règles fiscales peuvent influencer le résultat
Ce changement n’est pas le seul à peser sur votre feuille d’imposition. D’autres dispositifs peuvent l’atténuer… ou l’alourdir.
Abattements pour les plus de 65 ans ou en invalidité
- 2 795 € si votre revenu net imposable est ≤ 17 510 €
- 1 398 € si revenu entre 17 510 € et 28 170 €
- Ces montants sont doublés pour un couple remplissant les conditions
Prélèvements sociaux comme la CSG, CRDS et CASA
Les revenus de retraite sont aussi soumis à des taux spécifiques en fonction du revenu fiscal de référence (RFR) :
- Exonération totale de CSG si votre RFR par part ≤ 12 818 €
- Taux réduit à 3,8 % entre 12 818 € et 16 755 €
Quels gestes utiles dès maintenant ?
Bonne nouvelle : pour l’impôt de 2025 (sur les revenus 2024), rien ne change. Le système actuel des 10 % reste en place. Mais anticiper vous permet d’éviter les mauvaises surprises pour 2026.
Voici ce que vous pouvez faire sans attendre :
- Faites une simulation dans un simple tableau Excel pour comparer les deux mécanismes
- Si vous prévoyez des revenus exceptionnels en 2025, voyez s’il est possible de les lisser ou de les reporter
- Regardez du côté de l’épargne retraite (comme le PER) pour réduire votre revenu imposable sur les années sensibles
- Suivez le débat budgétaire de 2025. Les montants votés peuvent encore changer
Ce qu’il faut retenir
Le Sénat propose une déduction forfaitaire de 3 000 € par retraité. Si votre pension annuelle est inférieure à 30 000 €, ce changement peut alléger votre imposition dès 2026.
Mais si vous dépassez ce seuil, votre impôt pourrait augmenter par rapport à l’abattement actuel de 10 %.
Réaliser un petit calcul dès aujourd’hui est le meilleur moyen de préparer demain. Suivez les évolutions de la loi, et adaptez vos choix si besoin pour protéger vos finances à la retraite.
